Предоставление покупателю счета-фактуры на аванс для возмещения НДС
Доброго времени суток!
Прошу помочь мне разобраться в конкретной ситуации:
нашей фирме-Продавцу фирма-Покупатель перечислила в 3 квартале сумму за товар, к примеру 50 000 руб.;
за квартал мы отгрузили товаров на сумму 30 000 руб.;
с оставшейся суммы 20 000 руб. наша фирма-Продавец должна заплатить НДС;
фирма-Покупатель просит выдать им счет-фактуру на Аванс на 20 000 последними числами сентября, чтобы
они могли НДС поставить себе к возмещению.
Может ли наша фирма выдать такую счет фактуру и как правильно всё это оформить?
Заранее спасибо!!!
Прошу помочь мне разобраться в конкретной ситуации:
нашей фирме-Продавцу фирма-Покупатель перечислила в 3 квартале сумму за товар, к примеру 50 000 руб.;
за квартал мы отгрузили товаров на сумму 30 000 руб.;
с оставшейся суммы 20 000 руб. наша фирма-Продавец должна заплатить НДС;
фирма-Покупатель просит выдать им счет-фактуру на Аванс на 20 000 последними числами сентября, чтобы
они могли НДС поставить себе к возмещению.
Может ли наша фирма выдать такую счет фактуру и как правильно всё это оформить?
Заранее спасибо!!!
Comments
-
В момент поступления Вам предоплаты от покупателя Вы должны сформировать счет-фактуру на аванс со всей суммы предоплаты.
-
Спасибо за ответ!
Правильнее сказать, это были оплаты по счетам, но до конца
квартала мы не смогли отгрузить товар.
Даже, если мы работаем по отгрузке надо делать счет-фактуру на аванс?
Спасибо. -
Считается, что при получении оплаты в счет предстоящей поставки товаров и отгрузке товаров в одном налоговом периоде нужно выставлять счета-фактуры на аванс. При этом суммы НДС с сумм полученной предоплаты, подлежат вычету в том же налоговом периоде (Письма МФ России от 12.10.2011 № 03-07-14/99, ФНС России от 10.03.2011 № КЕ-4-3/3790). Но суды часто поддерживают другую позицию и говорят, что если и оплата, и отгрузка состоялись в одном и том же налоговом периоде, платеж по оплате в целях обложения НДС не является авансом, и авансовые счета-фактуры можно не формировать.
-
Как мне тогда поступить в моем случае?
Как правило у нас оплата и отгрузка проходят в одном налоговом периоде,
если остаются незакрытые суммы, то я с них НДС выставляю к оплате и отражаю в декларации по НДСу.
Получается , что я могу выставить фирме-Покупателю сфет-фактуру на аванс на оставшиеся 20 000?
Я же всё равно учту это в оплате?
А в октябре только будет поствка товара,т.е. товарно-транспортная накладная.
Спасибо! -
Это решение Вы должны принимать сами. Если считаете, что сможете доказать свою правоту при проверке или готовы защищать свою позицию в суде (цена вопроса), то делайте так, как считаете нужным. Я же Вам привела мнение чиновников, которое озвучено в писмах и публикациях.
