Остаток по дебету счета 84 в бухгалтерском балансе ООО на УСН

Comments

• Цитата: Добрый вечер! Ооо на усн 15% по итогам года по кудир получила доход 3,9 млн и расход 3,4 млн заплатила налог по ставке 15% с разницы. Открылись мы в марте 2015 года. А при составлении баланса по упрощенной форме по строке капитал и резервы отразился остаток по дебету 84 счета, правильно ли это. Может ли быть разница между кудир и балансом и уплаченными налогами. Я новичок в бухгалтерии.

  Добрый вечер.
  Да, может. Если бухгалтерский учет Вы ведете методом начисления, то разница может быть существенная, не забывая, что налоговый учет при УСН ведется только кассовым методом. Причины могут быть следующие. Например, далеко не все расходы можно учесть в КУДиРе (это закрытый список) в отличие от бухгалтерского учета, тем самым существенно занижая прибыль, а в Вашем случае, вероятно, привело и к убытку. Весомой причиной в расхождении может быть ситуация, если до конца года организация получает авансы, а документами сделку еще не закрыли. Соответственно, в КУДиР попадает в доход авансы (увеличивая разницу между доходом и расходом), а в доход бухгалтерского учета -  нет.
  Удачи!